为了进一步加强财务管理，规范财务行为，合理有效地管好、用好工会经费，提高工会资金的使用效益，更好地为基层工会服务、为职工群众服务、为工运事业服务，根据《工会预算管理办法》和国家有关财经制度，结合市总工会的实际，特制定本制度。

预算编制的指导思想是：进一步规范预算程序，严格预算管理，科学、合理地安排经费支出，为市总工会各项工作的顺利进行提供资金保障。

预算编制的原则：量入为出，勤俭节约，确保重点，统筹安排，收支平衡。

1、预算的编制：公用经费是指除人员工资、奖金、补助以外的，能够保证机关正常运转，日常必须开支的费用。主要包括办公费、邮寄费、电话费、差旅费、汽车费、水电费等。公用经费按照核定标准、总额控制、分项管理的原则安排预算。结合市总实际，公用经费支出标准（汽车费用标准单列）规定为2000元/人.年。

2、预算的执行：

⑴、办公费：各部门将所需办公用品（如笔墨、纸张、电脑耗材等）计划报办公室，由办公室主任审核后，统一购置、保管、发放。

⑵、邮寄费：各部门所有需要发出的信件，填写信件邮寄表，经办公室审核后交通讯员送交或邮寄，财务部每月核对后向邮局支付邮寄费用。

⑶、差旅费：工作人员外出参加会议、培训学习、出差等，须持上级有关来函并填写出差申报表呈报主席同意，在确定了外出人员的人数、任务、路线后，财务部根据批准的内容核准借款金额（500元/人以上），办理有关借款手续。外出人员回来后7日内报销差旅费用并结清所借款项。没有结清借款的，从本人当月工资中扣除。  

⑷、电话费：市总现有安装的电话每部每月电话费平均控制在80元以内 ，每个工作人员要注意节约，各部门可根据不同时期工作量的大小，掌握使用。

⑸、水电暖费：市总后勤中心要制定具体管理办法，并按月负责收取代管的水电暖费。后勤中心按期将水电暖费的单据送交财务部，财务部负责对外费用的结算。

⑹、汽车费用：市总工会汽车费用核定为2万元/车.年，包括汽车修理费、燃料费、保险费、养路费、汽车及驾驶员审验费、出车费。其中：汽车修理费、保险费采取向社会招标的方式确定交费数额；汽车养路费、汽车及驾驶员审验费按国家有关规定执行。

①、修理费：机关汽车需要修理，由司机填写修理申报表，经车队负责人认定签字后报办公室主任审核，然后到经市总招标定点的修理厂进行维修。

②、出车费：司机每月报销出车费，要同时提供派车部门填写的派车单，经办公室主任审批后报财务部审核，核对无误后交由司机办理相关报销手续。

③、燃料费：市总核定汽车燃料包干200升/车.月。司机凭加油单到指定加油站加油。燃料不足需追加时，由司机提出申请（超耗油原因、公里数），经办公室主任审核批准后方可加油。

公用经费预算的编制和执行由办公室、财务部负责，财务部要按进度掌握和控制经费的支出。

1、预算的编制：活动经费是指用于工会开展各项工作的费用。其预算编制以部门为单位。

2、预算编制的程序：各部门根据市总当年工作总体安排，编制年度活动经费预算建议数报各联系常委，由分管主席统一进行年度预算的研究。

3、预算的审批：市总常委会对各部门所报的活动经费预算进行研究，并决定开展活动（会议）项目，核定预算数。财务部根据市总常委会的研究核定的预算执行数，安排年度活动经费预算的支出。

4、预算的执行：各部门按照市总常委会批准的活动经费预算，在开展每项活动前需做出具体的工作预算，经分管主席审核后报主席审批，审批同意后提前3日报送财务部，财务部根据预算筹集安排资金。各部门要在预算规定的资金范围内开展活动。财务部要对年度活动经费预算的执行情况进行监督。

（三）其他经费支出的规定

1、加班及接待就餐：市总机关各部门有工作任务需要加班（遇节假日要提前通知办公室），由各部门填写工作餐卡，经办公室主任签字后统一安排。接待上级有关领导和基层工会人员的就餐，按市总工会接待制度办理。

2、印刷费：各部门日常的文件资料，一律由机关文印室负责打印。各种活动（会议）需要外出印刷的资料，要填写印刷申请表，经办公室主任审核同意后，到经市总招标确定的印刷厂印制，其费用列入活动经费预算之中。

3、探视费：机关职工和离退休干部（包括基层工会干部）因病需要探视的，由承办部门填写《探视病人通知单》，经办公室主任签字同意后办理。

4、工具书购置：各部门购买工具书，需按照所购书名称填写预算表，经主席批准后方可购买。

5、大宗物品的集中购置：市总机关办公及活动所需大宗物品，实行集中购置。

6、对日常经费的开支（如接待费、探视费、办公用品的零星购置等）和大宗物品的集中采购，各部门要认真履行有关手续；办公室、财务部要按月核对经费支出情况，报主席审批后及时结算；以上费用要一事一结，结算时附上相关审批手续。

1、工会经费报销要严格执行国家有关现金管理制度和银行结算制度。

2、年度预算内活动经费的报销，由分管主席审批；预算外经费或单项开支在5万元以上的支出，经主席办公会集体讨论研究后，由主席审批。

3、属于集中采购的物品报销，经办人由招标小组人员签字。

1、各部门报销费用时，要填制经费支出报销单，由部门负责人和经办人签字并注明用途。如所购物品有符合固定资产和低值易耗品条件的，要同时附上保管员出具的入库单。

2、报财务部长审核并签字。

3、报主席或分管主席签字。

4、到财务部办理结算手续。

以上制度所提到的指定地点，包括印刷厂、加油站、修理厂、照相馆、饭店等，要通过公开招标加以确定；对大宗办公用品和各种大宗物品的采购，要实行集中采购。

市总工会招标小组统一负责公开招标和集中采购工作。

市总工会招标小组人员的组成：市总经审会、办公室、财务部各安排一人参加。

招标采购程序按市总招标小组制订的管理办法执行。

本制度经市总常委会议批准通过后，于二○○五年一月一日起执行。解释权归市总财务部。

附：各种计划表、登记表。

 

二OO五年四月二十日